ИИС-3 в 2026 году: что изменилось и стоит ли открывать

С 1 января 2024 года в России работает новый тип индивидуального инвестиционного счёта, ИИС-3. Старые типы А и Б больше не открывают. Хотите инвестировать с налоговыми льготами? Выбор один: ИИС третьего типа.

Главное отличие в том, что ИИС-3 собрал в себе оба старых типа сразу. Можно получать вычет на взносы (как тип А) и не платить налог с прибыли при продаже (как тип Б). Расплата за это одна: минимальный срок владения вырос до 5 лет.

Чем ИИС-3 отличается от типов А и Б

Ключевые изменения:

• Срок увеличился с 3 до 5 лет (и будет расти)
• Можно открыть до 3 счетов ИИС-3 одновременно
• Нет лимита на ежегодный взнос
• Лимит на освобождение прибыли составляет 30 млн ₽ за весь срок

Как работает налоговый вычет

ИИС-3 даёт два типа льгот одновременно.

Вычет на взносы (бывший тип А)

Государство возвращает 13% от суммы, которую вы внесли на счёт за год. Максимум 400 000 ₽ взносов, возврат до 52 000 ₽.

Пример. Внесли на ИИС-3 за год 500 000 ₽. Вычет считается от 400 000 ₽ (лимит). Возврат: 400 000 × 13% = 52 000 ₽.

Условия:

• У вас есть официальный доход с уплатой НДФЛ 13%
• Нельзя вернуть больше, чем заплатили налогов за год
• Вычет можно получать каждый год, пока открыт счёт

Освобождение прибыли от налога (бывший тип Б)

При закрытии ИИС-3 вы не платите НДФЛ с прибыли от продажи ценных бумаг. Лимит составляет 30 млн ₽ за весь срок владения счётом.

Пример. За 5 лет вложили 2 млн ₽, при закрытии на счёте 3,5 млн ₽. Прибыль 1,5 млн ₽. На обычном брокерском счёте с неё ушло бы 195 000 ₽ налога (13%). На ИИС-3 ноль.

Важно: Можно использовать оба вычета. Возвращать НДФЛ каждый год, а при закрытии не платить налог с прибыли. На старых ИИС приходилось выбирать что-то одно.

Лимиты и ограничения

Что можно покупать на ИИС-3:

• Российские акции и облигации
• ОФЗ (облигации федерального займа)
• Паи российских фондов
• Валюту (но только для покупки ценных бумаг)

Что нельзя:

• Иностранные ценные бумаги
• Криптовалюту
• Держать деньги просто на счёте без инвестирования

Вывод денег: Досрочно снять деньги нельзя, иначе потеряете все полученные вычеты. Исключения:

• Дорогостоящее лечение (себя или близких родственников)
• Смерть владельца счёта

Срок владения:

• 2024-2026: минимум 5 лет
• 2027: минимум 6 лет
• 2028: минимум 7 лет
• И так далее до 10 лет

Открыли ИИС-3 в 2025 году? Закрыть без потери льгот сможете не раньше 2030 года.

Кому выгоден ИИС-3

Выгоден, если:

1. Есть официальный доход. Сможете возвращать до 52 000 ₽ ежегодно. За 5 лет это до 260 000 ₽ просто за факт владения счётом.
2. Готовы не трогать деньги 5+ лет. Это долгосрочные инвестиции. Если деньги могут понадобиться раньше, лучше обычный брокерский счёт.
3. Планируете вкладывать регулярно. Максимальная выгода выходит, когда каждый год вносите хотя бы 400 000 ₽ и получаете полный вычет.

Пример расчёта выгоды:

Вносите 400 000 ₽ в год на протяжении 5 лет. Инвестируете в акции с доходностью 10% годовых.

Итого за 5 лет:

• Вложено: 2 000 000 ₽
• Получено вычетов: 260 000 ₽
• Капитал на счёте: 2 686 000 ₽
• Прибыль от инвестиций: 686 000 ₽
• Налог на прибыль: 0 ₽ (экономия 89 000 ₽)

Общая выгода от ИИС-3: 260 000 + 89 000 = 349 000 ₽

Не выгоден, если:

• Нет официального дохода (не получите вычет на взносы)
• Деньги могут понадобиться в ближайшие 5 лет
• Хотите инвестировать в иностранные акции

Если горизонт 15+ лет и важна доплата от государства, сравните ИИС-3 с программой долгосрочных сбережений: там софинансирование до 36 000 ₽ в год и отдельный налоговый вычет.

Как открыть ИИС-3

1. Выберите брокера. ИИС-3 открывают все крупные брокеры: Т-Инвестиции, Сбер, ВТБ, БКС, Финам. Сравните комиссии: для долгосрочных инвестиций они решают многое.
2. Подайте заявку. Онлайн через приложение или сайт брокера. Понадобится паспорт и ИНН. Обычно занимает 5-10 минут.
3. Дождитесь открытия. Брокер зарегистрирует счёт в налоговой. Занимает 1-3 рабочих дня.
4. Пополните счёт. Переведите деньги и начните инвестировать.
5. Подайте на вычет. В следующем году через личный кабинет налоговой или через брокера (упрощённый порядок). Деньги придут в течение 1-3 месяцев.

Что делать со старым ИИС

Если у вас уже есть ИИС типа А или Б, открытый до 2024 года, есть три варианта:

Вариант 1. Оставить как есть

Старый ИИС продолжает работать по прежним правилам. Минимальный срок 3 года. Пользуйтесь, пока не закроете.

Когда выбрать: Если до минимального срока осталось меньше 2 лет и не хотите ждать дольше.

Вариант 2. Трансформировать в ИИС-3

Старый ИИС можно перевести в новый тип. Срок владения при этом сохраняется: ИИС открыт 2 года назад, значит до закрытия ИИС-3 останется 3 года, а не 5.

Как сделать: Подайте заявление брокеру на трансформацию. Бумаги и деньги останутся на месте.

Когда выбрать: Если хотите получить преимущества ИИС-3 (оба вычета) и готовы держать счёт ещё минимум 3 года.

Вариант 3. Закрыть и открыть новый

Закройте старый ИИС (если прошло 3 года) и откройте ИИС-3 с нуля.

Когда выбрать: Если старый ИИС уже отработал минимальный срок и хотите начать новый цикл вычетов.

Дивиденды и ИИС-3

Важно: Налоговые льготы ИИС-3 не распространяются на дивиденды.

С дивидендов брокер удержит 13% в любом случае, и неважно, на каком счёте лежат акции. Это касается и старых ИИС, и нового ИИС-3.

Пример. На ИИС-3 лежат акции Сбербанка. Получили 50 000 ₽ дивидендов. Брокер удержит 6 500 ₽ налога и перечислит вам 43 500 ₽. Вернуть эти 6 500 ₽ через вычет не получится.

Льготы работают только для:

• Вычета на взносы (возврат НДФЛ с зарплаты)
• Освобождения прибыли от продажи бумаг

Если строите дивидендный портфель, держите в уме: налог с дивидендов вы заплатите в любом случае.

Частые вопросы

Сколько ИИС можно открыть одному человеку?

С 2024 года можно иметь до трёх ИИС-3 одновременно, раньше разрешался только один счёт. Совмещать старый ИИС (тип А или Б) с новыми нельзя: либо оставляете один старый счёт, либо открываете до трёх ИИС-3. Если трансформировать старый ИИС в ИИС-3, к нему можно добавить ещё два.

Можно ли иметь одновременно старый ИИС и ИИС-3?

Нет. Либо один старый ИИС, либо до трёх ИИС-3. При трансформации старого в ИИС-3 можно открыть ещё два дополнительных.

Какой минимальный срок у ИИС-3?

Минимальный срок владения зависит от года открытия. Для счетов, открытых в 2024-2026 годах, это 5 лет. Дальше планка растёт на год ежегодно: счёт 2027 года требует 6 лет, 2028 года уже 7 лет, и так до 10 лет к 2031 году. Закрыть счёт раньше срока можно, но тогда теряются все полученные вычеты.

Когда можно открыть новый ИИС в 2026 году?

Открыть ИИС-3 можно в любой день, ограничений по дате или специальных «окон» нет. Срок владения отсчитывается с даты открытия счёта, поэтому открыть его выгодно как можно раньше, даже если пополнять вы планируете позже.

Что будет, если закрыть ИИС-3 досрочно?

Потеряете все полученные вычеты. Деньги придётся вернуть в налоговую с пенями. Налог на прибыль тоже заплатите.

Можно ли переводить деньги между ИИС-3 у разных брокеров?

Да, можно переводить активы между своими ИИС-3 без потери льгот.

Как получить вычет, самому или через брокера?

Работают оба способа. Через брокера проще: он сам передаст данные в налоговую. Самостоятельно придётся через личный кабинет nalog.ru, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Главное

• ИИС-3 объединяет преимущества типов А и Б: вычет на взносы + освобождение прибыли от налога
• Минимальный срок 5 лет (будет расти до 10 лет к 2031 году)
• Вычет на взносы до 52 000 ₽ в год, лимит освобождения прибыли 30 млн ₽
• Можно открыть до 3 счетов ИИС-3 одновременно у разных брокеров
• Дивиденды облагаются налогом 13% в любом случае, льготы на них не распространяются
• Старый ИИС можно трансформировать в ИИС-3 с сохранением срока

Читайте также:

→ Лучшие брокеры 2026: рейтинг и сравнение

→ Дивиденды: полное руководство

→ Налог на дивиденды