Как считается налог на дивиденды
Когда российская компания платит дивиденды, налог удерживает брокер: вы получаете сумму уже за вычетом НДФЛ и ничего сами не оформляете. Калькулятор повторяет эту арифметику. Берёт начисленные дивиденды, считает налог по ставке вашего статуса и показывает, что останется на руках. Как устроено налогообложение и какие есть нюансы, подробно разобрали в статье про налог на дивиденды.
Ставки НДФЛ в 2026 году
Для налогового резидента дивиденды попадают в отдельную налоговую базу с двумя ставками:
- 13% на дивиденды до 2,4 млн ₽, полученные за календарный год;
- 15% на сумму, которая вышла за этот порог.
Порог считается нарастающим итогом, а повышенная ставка применяется только к превышению, не ко всей выплате. Эта шкала не складывается с зарплатой и не поднимается до верхних 18–22%, которые действуют для трудовых доходов. Для налогового нерезидента ставка по дивидендам российских компаний 15%.
Порог считается не по одним дивидендам
Здесь легко ошибиться. Когда брокер или компания удерживает налог с выплаты, она смотрит только на свои дивиденды: пока их сумма за год не перевалила за 2,4 млн ₽, удержат 13%. Но по итогам года налоговая складывает все инвестиционные доходы: дивиденды, прибыль от продажи бумаг, купоны, проценты по вкладам, доход от продажи имущества. Если вместе они вышли за порог, разницу доначислят: придёт налоговое уведомление, заплатить нужно до 1 декабря следующего года.
Поэтому калькулятор показывает то, что реально придёт на счёт с конкретной выплаты. Набирается ли 2,4 млн ₽ в сумме по всем доходам, удобнее прикинуть в калькуляторе налога с продажи бумаг: там есть поле для остальных инвестиционных доходов.
Кто реально платит 15%
Чтобы за год перевалить за 2,4 млн ₽ одними дивидендами при средней доходности около 8%, нужен портфель примерно на 30 млн ₽. Поэтому подавляющее большинство частных инвесторов остаются на ставке 13%. Но если в том же году вы продали квартиру или закрыли крупную позицию с прибылью, порог достаётся заметно быстрее. Поле «уже получено в этом году» подсказывает калькулятору, какая часть новой выплаты попадёт под 15% при удержании.
ИИС не освобождает от налога на дивиденды
Частое заблуждение: будто на ИИС дивиденды приходят без налога. Это не так. Вычеты по ИИС (и старых типов А и Б, и нового ИИС-3) не касаются дивидендов, брокер удержит с них НДФЛ при любом типе счёта. Освободить от налога можно прибыль от продажи бумаг (по льготе на долгосрочное владение), но не дивидендные выплаты.
Дивиденды иностранных акций
С зарубежными бумагами сложнее: брокер не всегда выступает налоговым агентом, а соглашения об избежании двойного налогообложения с рядом стран приостановлены. Тогда разницу нужно доплатить самостоятельно через декларацию 3-НДФЛ. Этот калькулятор считает налог по российским ставкам, для иностранных дивидендов используйте его как нижнюю границу.
Что ещё посчитать
Прикиньте будущие выплаты в дивидендном калькуляторе по голубым фишкам, сверьтесь с календарём дивидендов и загляните в топ дивидендных акций. Когда покупать бумагу, чтобы попасть под выплату, разобрали в материале про дивидендную отсечку.