Что считает калькулятор ИИС
С 2024 года новый индивидуальный инвестиционный счёт открывается только как ИИС-3. Главная льгота осталась: государство возвращает НДФЛ со взносов до 400 000 ₽ в год. Калькулятор складывает взносы, возврат налога и инвестиционный доход по заданной доходности и показывает, что накопится к закрытию счёта. Как устроен ИИС-3 и чем он отличается от старых типов А и Б, разобрали в отдельной статье про ИИС-3.
Как работает вычет на взносы
Возврат считается по вашей ставке НДФЛ от суммы взносов за год, но не больше чем со 400 000 ₽:
- при ставке 13% максимум 52 000 ₽ в год;
- при 15% уже 60 000 ₽;
- при 22%, на верху прогрессивной шкалы, все 88 000 ₽.
Два ограничения, о которых чаще всего забывают. Первое: вернуть можно только НДФЛ, который вы реально уплатили за год, без официального дохода вычета не будет. Второе: лимит 400 000 ₽ общий для взносов на ИИС-3, ПДС и договоры НПО (негосударственная пенсия): пополняете и то и другое, база всё равно одна.
Сколько нужно держать счёт
Для счетов, открытых в 2024–2026 годах, минимальный срок 5 лет. Дальше он растёт на год ежегодно, пока не дойдёт до 10. Закроете счёт раньше, и льготы сгорают: полученные вычеты придётся вернуть государству. Исключение сделали только для особых жизненных ситуаций вроде оплаты дорогостоящего лечения. Одновременно можно держать до трёх ИИС-3, а старый ИИС разрешено трансформировать в новый тип с зачётом срока.
Второй вычет: на доход при закрытии
Кроме возврата НДФЛ со взносов, ИИС-3 освобождает от налога прибыль по операциям на счёте, до 30 млн ₽ за всё время владения. На обычном брокерском счёте с этого дохода удержали бы НДФЛ. В калькуляторе льгота видна в строке «Инвестиционный доход»: закрыли счёт после минимального срока, и весь этот доход ваш.
Что учесть в расчёте
Доходность не гарантирована. Что будет на счёте, зависит от ваших инструментов и рынка. Ставьте консервативную цифру и смотрите вилку результатов.
Возврат приходит деньгами, а не на ИИС. Налоговая перечисляет вычет на банковский счёт. Если вносить его обратно на ИИС, счёт растёт заметно быстрее; в калькуляторе это включается галочкой.
Деньги замораживаются на весь срок. Частично снять средства с ИИС-3 без закрытия счёта нельзя.
Сравните с альтернативами
Похожие накопительные сценарии: калькулятор ПДС добавляет к вычету софинансирование государства, калькулятор сложного процента покажет рост обычного портфеля без льгот, а калькулятор налога на дивиденды посчитает, сколько НДФЛ съедает с выплат.